مراجعة المدينون والارصدة المدينة الأخرى

 مراجعة المدينون والارصدة المدينة الأخرى 

مراجعة السلف وذمم الموظفين 

1-الوجود الحصول على مصادقات من الموظفين المثبت سلف عليهم على أن ترسل هذه المصادقات من ايميل العمل مباشرة إلى المراجع الخارجي 

2-مراجعة الخصومات التي تخصم من الموظف خلال الفترة اللاحقة لفترة المراجعة 

3-اعادة احتساب رصيد السلفة في تاريخ المركز المالي باستخدام المعلومات التالية 

*قيمة السلفة وفقا لطلب صرف السلفة المعتمد 

*عدد الأقساط وفقا لطلب صرف السلفة المعتمد 

*قيمة القسط والتي تساوي قيمة السلفة مقسوما على عدد الأقساط 

*عدد الأقساط المتبقية بعد تاريخ المركز المالي وتساوي عدد الأقساط وفقا لطلب صرف السلفة مطروحا منه عدد الأقساط المسددة 

رصيد السلفة يساوي عدد الأقساط المتبقية في قيمة القسط

4-فحص مستندات صرف السلف التى لم تسدد. بالكامل خلال العام ويتضمن ذلك فحص طلب صرف السلفة واعتماده  و الشيك المسلم إلى الموظف  

الاكتمال 

1-الحصول على كشف بالموظفين الذين حصلوا على سلف خلال العام من إدارة الموارد البشرية وإعادة احتساب الرصيد وفقا الطريقة أعلاه ثم تتبع هل توجد  أرصدة سلف لهم في اخر العام ام لا 

2-الحصول على تقرير بكافة قيود اليومية و البحث في خانةالديسكربشن بكلمة سلفة والتأكد ان كافة القيود التي تتضمن صرف سلفة أثبتت في حساب السلف (قد تسجل السلفة في حساب المصروفات لكى لا يتم خصمها من الموظف  أو ضمن حساب جاري المساهمين للتهرب من احتساب ضريبة كسب عمل عليها )

2-فحص كافة التحقيقات التى قامت بها إدارة الشؤون القانونية خلال العام وفي حال تضمنت قرارات التحقيق اي خصومات من الراتب التأكد من إثبات هذه المبالغ كذمم على هؤلاء الموظفين 

3-فحص معاملات الموظفين الذين تم تغيير درجة التأمين الطبي الخاص بهم عن العام الماضي وفي حال عدم اعتماد تحمل المؤسسة لهذا التغيير يتم التأكد هل تم اثبات هذه المبالغ كسلف ام لا 

4-فحص العهد المؤقتة التى تجاوزت المدة المسموح بها لتسوية العهد والاستفسار عن سبب عدم تسويتها وتحويلها إلى ذمة على الموظف

5-فحص محاضر جرد المخزون والأصول الثابتة وفي حال وجود عجز يتم مراجعة سياسة الشركة في التعامل مع العجز و قيمة العجز المسموح به والتأكد من إثبات مبالغ العجز التي تجاوز العجز المسموح به كذمة على الموظف المسؤول 

التقييم 

1-مقارنة الأسماء الموجودة في تحليلي السلف بكشف رواتب اخر العام للتأكد من أن الموظفين الذين عليهم سلف ما زالوا يعملون. في الشركة وتكوين مخصص لهذه الأرصدة 

2-الحصول على ميزان سلف و تحديد الأرصدة المتوقفة من العام السابق وتكوين مخصص لها 

3-مقارنة أرصدة السلف بقيمة الراتب وفي حال كانت السلف كبيرة نسبيا يتم احتساب مخصص خسائر ائتمانية متوقعة 

العرض والتبويب 

1-الحصول على تحليلي السلف يوضح عدد الاقساط المتبقية من رصيد السلفة وإذا تجاوزت 12 قسط يراعى تبوببها كاصول غير متداولة